Viele Renovierungs- und Modernisierungsarbeiten können steuerlich geltend gemacht werden. Wer Maler- oder andere Handwerkerleistungen in Anspruch nimmt, kann einen Teil der Kosten direkt von der Einkommensteuer abziehen. Das lohnt sich besonders für private Haus- und Wohnungsbesitzer.

Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen

Für Handwerkerarbeiten im privaten Haushalt kannst du 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von deiner Steuerschuld abziehen. Der maximale Steuerbonus beträgt 1.200 Euro pro Jahr. Grundlage dafür sind bis zu 6.000 Euro an anrechenbaren Arbeitskosten.

Zu den begünstigten Arbeiten zählen unter anderem:

• Maler- und Lackierarbeiten im Innen- und Außenbereich
• Fassadenarbeiten und Putzarbeiten
• Tapezierarbeiten
• Bodenbeschichtungen und Bodenverlegearbeiten
• Wärmedämmung von Fassade, Dachboden oder Keller
• Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen

Was genau absetzbar ist? Steuerlich berücksichtigt werden ausschließlich:

• Arbeitslohn
• Fahrtkosten
• Maschinen- und Gerätekosten

Materialkosten wie Farben, Tapeten, Putz, Bodenbeläge oder Dämmstoffe sind nicht steuerlich absetzbar.

Voraussetzungen für die Steuerermäßigung

Damit das Finanzamt die Handwerkerkosten anerkennt, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Es liegt eine ordentliche Rechnung vor
• Der Lohnanteil ist in der Rechnung getrennt ausgewiesen
• Die Zahlung erfolgt unbar, zum Beispiel per Überweisung
• Die Arbeiten wurden im selbst genutzten Haushalt durchgeführt

Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht akzeptiert.

Haushaltsnahe Dienstleistungen zusätzlich nutzen

Neben Handwerkerleistungen gibt es eine weitere Steuerermäßigung für sogenannte haushaltsnahe Dienstleistungen. Auch hier können 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von der Steuer abgezogen werden, allerdings bis zu einem Höchstbetrag von 4.000 Euro pro Jahr.

Dazu zählen zum Beispiel:

• Reinigungsarbeiten im Haushalt
• Gartenpflege wie Rasen mähen oder Heckenschnitt
• Winterdienst
• Betreuungs- oder Pflegeleistungen

Diese Steuerermäßigung kann zusätzlich zur Handwerkerregelung genutzt werden.

Steuervorteile richtig planen

Bei größeren Renovierungsmaßnahmen kann es sinnvoll sein, Arbeiten oder Zahlungen auf zwei Kalenderjahre aufzuteilen. So lässt sich der jährliche Höchstbetrag mehrfach nutzen und die Steuerersparnis erhöhen.

Energieeffiziente Sanierungen

Für bestimmte energetische Sanierungsmaßnahmen gelten gesonderte steuerliche Förderungen, die deutlich höhere Beträge ermöglichen als die normale Handwerkerregelung. Diese Förderungen unterliegen eigenen Voraussetzungen und können nicht mit anderen Programmen kombiniert werden. Eine individuelle Beratung ist hier empfehlenswert.